| 您當(dāng)前所在位置 : |
|
發(fā)布時(shí)間：2020-04-30 14:22
信息來源：浙江省銀行外匯與跨境人民幣展業(yè)自律機(jī)制
訪問次數(shù):
一、業(yè)務(wù)定義
本通知所指油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算，指企業(yè)根據(jù)買賣合同，將油品在境內(nèi)外交易對(duì)手之間進(jìn)行交易并采用跨境人民幣進(jìn)行結(jié)算的業(yè)務(wù)。主要包括以下幾種形式：
（一）油品進(jìn)出口貿(mào)易：境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)（含境外企業(yè)通過NRA賬戶）開展的油品進(jìn)出口貿(mào)易；
（二）海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所油品轉(zhuǎn)賣，即境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)（含境外企業(yè)通過NRA賬戶）之間開展的油品貿(mào)易，且貨物進(jìn)出海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域/保稅監(jiān)管場(chǎng)所；
（三）油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易，即境內(nèi)企業(yè)從境外企業(yè)（含境外企業(yè)通過NRA賬戶）購買油品，隨后向另一境外企業(yè)（含境外企業(yè)通過NRA賬戶）轉(zhuǎn)售該油品，而貨物未進(jìn)出我國；
（四）其他形式的油品貿(mào)易：不屬于上述三種類型的油品跨境貿(mào)易，具體形式及管理要求由自律機(jī)制工作小組表決通過后確定。
（一）《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2009〕第10號(hào)）；
（二）《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2009〕212號(hào)印發(fā)）；
（三）《人民幣跨境收付信息系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號(hào)）；
（四）《關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2011〕145號(hào)）；
（五）《中國人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕23號(hào)）；
（六）《中國人民銀行辦公廳關(guān)于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)信息報(bào)送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕188號(hào)）；
（七）《中國人民銀行關(guān)于簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知》（銀發(fā)〔2013〕168號(hào)）；
（八）《中國人民銀行關(guān)于貫徹落實(shí)<國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見>的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2014〕168號(hào)）;
（九）《關(guān)于進(jìn)一步完善人民幣跨境業(yè)務(wù)政策促進(jìn)貿(mào)易投資便利化的通知》（銀發(fā)〔2018〕3號(hào)）;
（十）中國人民銀行的其他相關(guān)規(guī)定。
三、試點(diǎn)銀行條件
（一）應(yīng)為在浙江自貿(mào)區(qū)內(nèi)（含舟山全境）開展業(yè)務(wù)且具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行機(jī)構(gòu)；
（二）已建立完備的油品貿(mào)易跨境人民幣業(yè)務(wù)管理制度及內(nèi)控規(guī)范，具有通用國際航行船舶及提單查詢能力，跨境反洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控制度完備且能有效執(zhí)行；
（三）近兩年開展國際業(yè)務(wù)過程中無重大違法違規(guī)行為。
辦理油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)前,符合上述條件的銀行應(yīng)制定相應(yīng)的油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的管理細(xì)則，并向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)報(bào)備。
四、試點(diǎn)企業(yè)條件
（一）“油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)可信企業(yè)”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
對(duì)于油品進(jìn)出口貿(mào)易和海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所油品轉(zhuǎn)賣貿(mào)易，銀行可對(duì)滿足以下條件的企業(yè)推薦為“油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)可信企業(yè)”，經(jīng)跨境人民幣自律機(jī)制工作小組認(rèn)定后并報(bào)當(dāng)地人民銀行備案后發(fā)布。列入“油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)可信企業(yè)”可憑提交的《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收/付款說明》或支付信息清單，直接辦理貨物貿(mào)易及服務(wù)貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算（轉(zhuǎn)口貿(mào)易除外），企業(yè)無需事前、逐筆提交真實(shí)性證明材料。
1.在浙江省內(nèi)注冊(cè)成立并開展油品貿(mào)易一年（含）以上。
2.未被納入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)名單和貨物貿(mào)易外匯管理B、C類企業(yè)；未涉嫌大規(guī)模跨境投機(jī)套利活動(dòng)。
3.長期、穩(wěn)定地使用人民幣跨境結(jié)算達(dá)到一年（含）以上，人民幣跨境結(jié)算累計(jì)規(guī)模原則上應(yīng)達(dá)到1億元（含）以上且人民幣跨境結(jié)算金額原則上應(yīng)達(dá)到其全部跨境結(jié)算總量的10%（含）以上。
4.企業(yè)能夠自行妥善留存跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)交易單證等真實(shí)性證明資料，并愿意配合經(jīng)辦銀行、自律機(jī)制或人民銀行的事中事后抽查、核實(shí)工作。
（二）辦理“油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易”相關(guān)企業(yè)準(zhǔn)入條件
滿足以下條件的企業(yè)，可由準(zhǔn)入銀行向跨境人民幣自律機(jī)制工作小組進(jìn)行推薦，經(jīng)集體審核通過后方可辦理油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。
1.企業(yè)具備進(jìn)、出口經(jīng)營權(quán)，依法在浙江省內(nèi)注冊(cè)登記，實(shí)繳資本達(dá)到5000萬元（含）人民幣以上；
2.企業(yè)應(yīng)具備相應(yīng)油品貿(mào)易資質(zhì)，其自身或其關(guān)聯(lián)企業(yè)具有一年（含）以上的大宗商品轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營記錄；
3.企業(yè)資信情況和經(jīng)營狀況良好，在各家銀行機(jī)構(gòu)無不良授信記錄，企業(yè)或其母公司在近三年內(nèi)未因重大違規(guī)受到監(jiān)管部門處罰。
（三）辦理“其他形式的油品貿(mào)易”企業(yè)條件由自律機(jī)制工作小組后續(xù)協(xié)商確定并另行發(fā)布
五、審核材料
（一）辦理進(jìn)出口貿(mào)易和海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所油品轉(zhuǎn)賣等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核以下材料
（1）《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款/收款說明》；
（2）《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》；
（3）合同或發(fā)票或報(bào)關(guān)單或進(jìn)（出）境貨物備案清單；
（4）其他貿(mào)易背景真實(shí)性佐證材料。
對(duì)于納入“油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算優(yōu)質(zhì)可信企業(yè)”名單的，可實(shí)施便利化的審核政策，憑提交的《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收/付款說明》或包含報(bào)關(guān)單號(hào)碼/進(jìn)（出）境貨物備案清單號(hào)碼的收支業(yè)務(wù)明細(xì)清單，直接辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。
發(fā)現(xiàn)異常情況，暫停實(shí)施便利化措施，要求企業(yè)提交情況說明及佐證材料，審核相關(guān)材料，確認(rèn)相關(guān)業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)后，恢復(fù)便利化政策；無法說明并證明合規(guī)的，經(jīng)辦行應(yīng)立即中止便利化措施，待持續(xù)跟蹤一段時(shí)間，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)后，方可恢復(fù)，否則取消企業(yè)試點(diǎn)資格。
（二）辦理“油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易”時(shí)，應(yīng)按照結(jié)算方式審核以下材料
1.付款（電匯）
（1）油品貿(mào)易背景承諾書；
（2）《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說明》；
（3）《境外匯款申請(qǐng)書》；
（4）同一貨物項(xiàng)下買、賣合同；
（5）發(fā)票；
（6）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或出境貨物備案清單或正本海運(yùn)提單原件（提單轉(zhuǎn)賣方式時(shí)提供）或無提單放貨保函等替代單據(jù)；
（7）對(duì)應(yīng)的收款業(yè)務(wù)的《涉外收入申報(bào)單》（先收后支模式）。
2.付款（托收及信用證）
（1）油品貿(mào)易背景承諾書；
（2）《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說明》；
（3）《對(duì)外付款/承兌通知書》；
（4）托收及信用證項(xiàng)下單據(jù)及其他貿(mào)易背景材料（包括同一貨物項(xiàng)下買、賣合同、發(fā)票、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單或全套正本海運(yùn)提單原件（提單轉(zhuǎn)賣方式時(shí)提供）或無提單放貨保函等替代單據(jù)；
（5）對(duì)應(yīng)的收款業(yè)務(wù)的《涉外收入申報(bào)單》（先收后支模式）。
3.收款（電匯）
（1）油品貿(mào)易背景承諾書；
（2）《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說明》；
（3）同一貨物項(xiàng)下買、賣合同；
（4）發(fā)票；
（5）出口貨物報(bào)關(guān)單或出境貨物備案清單或正本海運(yùn)提單原件（提單轉(zhuǎn)賣方式時(shí)提供）或無提單放貨保函等替代單據(jù)；
（6）對(duì)應(yīng)的付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行涉外收付憑證（先支后收）（其中先支方式為電匯的，《境外匯款申請(qǐng)書》；托收及信用證支出的，《對(duì)外付款/承兌通知書》）。
4.收款（托收及信用證）
（1）油品貿(mào)易背景承諾書；
（2）《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說明》；
（3）托收及信用證項(xiàng)下單據(jù)及其他貿(mào)易背景材料（包括同一貨物項(xiàng)下買、賣合同、發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單或出境貨物備案清單或全套正本海運(yùn)提單原件（提單轉(zhuǎn)賣方式時(shí)提供）或無提單放貨保函等替代單據(jù)；
（4）對(duì)應(yīng)的付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行涉外收付憑證（先支后收）（其中先支方式為電匯的，《境外匯款申請(qǐng)書》；托收及信用證支出的，《對(duì)外付款/承兌通知書》）。
5.其他提單替代單據(jù)
（1）無提單放貨保函（LOI）
具有索賠權(quán)的協(xié)議書，在油品貿(mào)易中作為運(yùn)輸單據(jù)的替代品，基本涉及內(nèi)容主要包括：
①受益人保證單據(jù)的真實(shí)性和有效性;
②受益人有權(quán)處置貨物和單據(jù);
③所述貨物已按基礎(chǔ)合同約定運(yùn)輸轉(zhuǎn)交至買方;
④申請(qǐng)人在受益人違約情況下無條件獲取補(bǔ)償損失的權(quán)利;
⑤本單據(jù)所受法律管轄的范圍;
（2）權(quán)利擔(dān)保（WOT）
WOT作為賣方對(duì)商品所有權(quán)的擔(dān)保，基本涉及內(nèi)容主要包括：
①陳述已經(jīng)出售并轉(zhuǎn)讓貨權(quán)的事實(shí)，并保證有權(quán)轉(zhuǎn)讓并交付貨物；
②承諾承擔(dān)所有申請(qǐng)人由于貨物或者單據(jù)所有權(quán)導(dǎo)致的損害賠償、成本和費(fèi)用；
③本單據(jù)所受法律管轄的范圍;
④WOT的失效條件。
（3）燃油交貨單（BDN）
境外船供油業(yè)務(wù)中作為燃料油加注的油品交割憑證提交，基本涉及內(nèi)容主要包括：
①燃料油加注業(yè)務(wù)的境內(nèi)中間商保證單據(jù)的真實(shí)性和有效性;
②境外實(shí)際供油商的名稱;
③受油船名及國際海事組織頒發(fā)的IMO代碼;
④加注燃料油的品名及數(shù)量;
⑤燃料油加注所在港口和加注日期;
⑥燃料油加注雙方（實(shí)際供油船和受油船）的船舶簽章；
6.其他要求
銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際和自身風(fēng)險(xiǎn)控制的需要對(duì)相關(guān)背景材料進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性核查，如認(rèn)為上述有效憑證和商業(yè)單據(jù)仍不足以證明交易真實(shí)性的，可要求企業(yè)提交其它能夠證明交易真實(shí)性的憑證或單據(jù)。
（三）對(duì)于“其他形式的油品貿(mào)易”， 應(yīng)提供的貿(mào)易單據(jù)由自律機(jī)制工作小組后續(xù)協(xié)商確定并另行發(fā)布
六、審核及操作要點(diǎn)
（一）銀行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)“展業(yè)三原則”要求，對(duì)油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)做好真實(shí)性審核，包括但不限于對(duì)企業(yè)經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、交易模式、交易對(duì)手、交易記錄等要素進(jìn)行調(diào)查，了解客戶交易目的和交易性質(zhì)。對(duì)于油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易，同一筆收付款應(yīng)在同一家銀行同一網(wǎng)點(diǎn)采用同一幣種辦理結(jié)算。為控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范無真實(shí)貿(mào)易背景的套利行為，不支持上、下游交易對(duì)手全為關(guān)聯(lián)企業(yè)的油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易。
（二）銀行和企業(yè)在油品貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算辦理過程中，應(yīng)依法履行有關(guān)國際收支申報(bào)和反洗錢、反恐融資等義務(wù)。各銀行應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)資金收付等信息。辦理油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易時(shí)，申報(bào)交易附言為：轉(zhuǎn)口+貨權(quán)憑證編號(hào)。如存在一張?zhí)釂卧诙嗉毅y行敘做業(yè)務(wù)，申報(bào)交易附言為：轉(zhuǎn)口+貨權(quán)憑證編號(hào)+貨物總量+申報(bào)銀行交易數(shù)量。
（三）對(duì)于同一貨物項(xiàng)下收支差額超過20%（不含）的，或者收支間隔日期超過90天（或合理周期）的油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易，企業(yè)應(yīng)提交情況說明，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)資料，并通過審核客戶主體信息、業(yè)務(wù)辦理歷史數(shù)據(jù)等方面加強(qiáng)審核，必要時(shí)可暫停為相關(guān)企業(yè)辦理收支業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)采取有效手段，通過國際提單查詢機(jī)構(gòu)、船公司網(wǎng)站等核實(shí)轉(zhuǎn)口貿(mào)易涉及的海運(yùn)提單或其他運(yùn)輸單據(jù)/倉單的真實(shí)性、一致性和是否違規(guī)重復(fù)使用。
（四）單據(jù)審核上，重點(diǎn)關(guān)注合同是否存在與實(shí)際貿(mào)易背景相沖突的情況，如合同規(guī)定的成交價(jià)和公開市場(chǎng)上公允成交價(jià)格存在顯著偏差等情況。銀行應(yīng)注意審核物權(quán)憑證背書的連續(xù)性。銀行在辦理收付款業(yè)務(wù)后，在合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)（含替代提貨單據(jù)）等單證正本上簽注收付款日、金額，加蓋業(yè)務(wù)印章后復(fù)印留存，不得為已簽注過的正本提單(申報(bào)銀行交易數(shù)量小于貨物總量除外)辦理油品貿(mào)易跨境金融業(yè)務(wù)。
（五）銀行需在油品轉(zhuǎn)口貿(mào)易銀行機(jī)構(gòu)臺(tái)賬信息表（見附件）中逐筆登記貨物單據(jù)信息，并于每月初三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。浙江省級(jí)自律機(jī)制和試點(diǎn)銀行不定期對(duì)名單企業(yè)（包括可信企業(yè)名單）和業(yè)務(wù)整體情況進(jìn)行抽查或評(píng)估，對(duì)于存疑企業(yè)建立黑名單，三年內(nèi)暫停相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
七、風(fēng)險(xiǎn)提示
（一）密切關(guān)注企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營狀況。結(jié)合企業(yè)在本行業(yè)務(wù)辦理情況，對(duì)存在短時(shí)間內(nèi)業(yè)務(wù)增長過快、與注冊(cè)資金嚴(yán)重偏離、收支時(shí)間間隔過長、利潤過高或負(fù)利潤等異?，F(xiàn)象的企業(yè)，應(yīng)予以重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。
（二）密切關(guān)注企業(yè)交易對(duì)手及交易記錄。對(duì)收支差額明顯不合理、過于頻繁交易的企業(yè)作重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，銀行可通過現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)等方式加強(qiáng)真實(shí)性審核，并妥善保管核實(shí)檔案，以備自查或監(jiān)管部門核查、檢查。對(duì)于關(guān)聯(lián)企業(yè)間辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易的，應(yīng)注意防范關(guān)聯(lián)企業(yè)間無貿(mào)易背景、涉嫌洗錢的跨境資金異常流動(dòng)等行為。
（三）密切關(guān)注有關(guān)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。銀行可建立國際商品價(jià)格跟蹤機(jī)制，了解企業(yè)的業(yè)務(wù)變化是否與國際市場(chǎng)變化相符。不定期走訪企業(yè)，了解企業(yè)的經(jīng)營場(chǎng)地、人員數(shù)量等信息，分析企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模與經(jīng)營能力是否匹配；通過行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等渠道了解企業(yè)的出口是否有辦理過貿(mào)易融資。
（四）銀行為轉(zhuǎn)口貿(mào)易提供貿(mào)易融資時(shí)，應(yīng)遵循融資幣種、金額、期限與商業(yè)合同的結(jié)算幣種、金額、期限大體一致的原則，不應(yīng)提供融資期限與結(jié)算周期差異過大的貿(mào)易融資。